資金繰り表の概要

2013-10-24

資金繰り表を活用する上でいちばん大切なことは、月末の時点での現金預金残高がいくらあるのかということです。

そこがマイナスになっているということは、その月の月末に資金が不足するということですので、マイナスにならないような対策をたてなければなりません。

実績資金繰り表では、過去の資金繰りの実績があらわされます。そこを見ることによって、今までどのような資金繰りを行ってきたのかが把握できます。

例えば、現金が流出していったので金融機関等から融資を受けることによってまかなってきた等のことが実績資金繰り表を作成することで把握することができるのです。

予定資金繰り表では、今後の資金繰りの予定があらわされます。

予定資金繰り表を作成するには、今後の月次での経営計画を立てることが必要となります。

経営計画で売上や売上原価、販売費、一般管理費等の予定が組まれ、その予定から今後の資金繰りを組んでいくことができるのです。これにより、今後の現金預金の月末残高はどのように推移していくか予想することができるのです。

資金繰り表を作成することで、自社の資金繰りの実態が把握できます。

その結果、経営者は業績アップのための活動に力を入れることができ、業績アップが可能となるのです。

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