資金繰り表の項目の説明
2013-11-02
資金繰り表の各項目には、どのようなものを入れるのか下記表に示しました。
| 項 目 | 説 明 |
| 前月より繰越 | 前月から繰り越した現金預金の残高 |
| 現金売上 | 売上の対価として現金等で受け取った金額 |
| 売掛金回収 | 売掛金を現金等で回収した金額 |
| 手形取立・割引 | 手形取立や手形割引で現金化した金額 |
| その他収入 | 商売上以外の現金等の収入や、預り金・前受金などの現金等で受け取った金額 |
| ＜経常収入＞ | 現金売上～その他収入までの合計 |
| 現金仕入 | 仕入の対価として現金等で支払った金額 |
| 買掛金支払 | 買掛金を現金等で支払った金額 |
| 手形決済 | 手形決済のため現金で支払った金額 |
| 人件費支払 | 給与や法定福利費・福利厚生費などの人件費を現金等で支払った金額 |
| その他支払 | 人件費以外の経費や、商売上以外の現金等で支払った金額 |
| 支払利息 | 借入金の対価として支払った利息 |
| ＜経常支出＞ | 現金仕入～支払利息までの合計 |
| 【経常収支】 | 経常収入 － 経常支出 |
| 設備売却収入 | 固定資産を売却して現金等で得た金額 |
| ＜設備収入＞ | 設備売却収入の金額 |
| 設備購入 | 固定資産を購入して現金等で支払った金額 |
| ＜設備支出＞ | 設備購入の金額 |
| 【設備収支】 | 設備収入 － 設備支出 |
| 借入金（金融機関） | 金融機関から融資を受けて現金で得た金額 |
| 借入金（その他） | 金融機関以外から借り入れて現金等で得た金額 |
| 固定預金払出 | 定期預金等の固定預金を解約して得た現金 |
| ＜財務収入＞ | 借入金（金融機関）～固定預金払出までの金額 |
| 借入金返済（金融機関） | 金融機関からの融資を現金等で返済した金額 |
| 借入金返済（その他） | 金融機関以外から借りていたお金を現金等で返済した金額 |
| 固定預金預入 | 定期預金等の固定預金に預け入れた金額 |
| ＜財務支出＞ | 借入金返済（金融機関）～固定預金預入までの合計 |
| 【財務収支】 | 財務収入 － 財務支出 |
| 【収支過不足】 | 経常収支 ＋ 設備収支 ＋ 財務収支 |
| 次月繰越 | 前月繰越 ＋ 収支過不足 |
※ 現金等（現金・振込・小切手）
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